إعطاء خيارات الأسهم كهدية

هل يمكنني إعطاء الأسهم كهدية 86 من الناس وجدت هذه الإجابة مفيدة نعم، يمكنك إعطاء الأسهم كهدية. يمكن أن يكون وسيلة رائعة لتشجيع الاهتمام بالاستثمار في جيل الشباب. يمكنك الاتصال بشركة الوساطة للحصول على الأوراق اللازمة لنقل الهدايا. ومع ذلك، فإن السؤال الأكبر هو يجب أن تعطي الأسهم كهدية الجواب تدور حول الضرائب واستخدام الهدية. ليترسكوس تبدأ مع مثال العداد بسيط. عليك أن تقرر أنك تريد أن تعطي ابنة أختك هدية وكتابة لها الاختيار ل 14،000. في هذه الحالة من إعطاء النقدية، ما دام الشيك الخاص بك هو أقل من مبلغ استبعاد ضريبة الهدايا السنوية من 14،000 لعام 2016، ثم لا توجد اعتبارات ضريبية. ابنة أختك يمكن أن تفعل أي شيء تريده مع النقدية، بما في ذلك سداد الديون بطاقة الائتمان، ودفع الرسوم الدراسية المدرسة أو الاستثمار في الأوراق المالية دون دفع ضرائب إضافية. ومع ذلك، لنفترض أنك تملك أيضا 14،000 قيمة من فاسيبوك، Inc. الأسهم (فب) التي قمت بشرائها ل 10،000 أكثر من عام مضى. الربح الخاص بك في الأسهم هو 4000، المعروف أيضا باسم مكاسب رأس المال. في حين أساس التكلفة الخاصة بك. سعر الشراء، هو 10،000. عليك أن تقرر إعطاء هذا المخزون لابنة أخك بدلا من كتابة لها الاختيار. انها سعيدة للحصول على هدية. ولكن إذا كانت حقا بحاجة إلى النقد بدلا من ذلك ويريد تسديد الديون أو دفع الرسوم الدراسية المدرسة مع هديتك، وقالت انها سوف تضطر لبيع الأسهم، و ثيرسكووس فرك. مصلحة الضرائب مهتمة جدا بمكاسب رأس المال المحققة لأنه كلما تم بيع السهم، فإن المالك الحالي سوف يدين ضريبة أرباح رأس المال على 4،000 رأس المال المكاسب. معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية الاتحادية لعام 2016 هي 0، 15، أو 20 مع احتمال إضافي 3.8 تضاف الرعاية الطبية إلى أعلى سعر. عندما يباع هذا المخزون، فإن ضريبة أرباح رأس المال الفدرالية سوف تكون بسبب واحد من 0، 600، 800 أو 952 اعتمادا على سيليرسكو ضريبة رأس المال ضريبة الأرباح. إذا كانت ابنة أختك في الفئة 15 (وهي واحدة من الماركات التي تصنع ما بين 37،650 و 91،150 في عام 2016)، فإنها ستصل إلى 13،400 فقط بعد أن تدفع 600 ضرائب. لقد تجنبت دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية ولكن مرت على فاتورة الضرائب المحتملة لابنة أختك. والخبر السار هو أنه إذا كانت ابنة أخك في شريحة ضريبية أقل مما هي عليه، فإن الضرائب الإجمالية المدفوعة ستكون أقل. ولكن الأخبار السيئة هي أنك أعطتها 600 أقل مما ظهرت. لذلك، إذا كانت ابنة أختك تحتاج إلى المال وستبيع فقط الأسهم هدية، وإعطاء لها النقد بدلا من ذلك، لتجنب الضرائب على الأرباح الرأسمالية والعمولات. ولكن إذا كنت متأكدا من أنها سوف التمسك السهم، وشراء الأسهم العلامة التجارية الجديدة ونقله لها. من خلال شراء أسهم جديدة، دون مكسب رأس المال، يمكنك تجنب تحمل ضريبة إضافية كجزء من هديتك. هل كان هذا الجواب مفيدا كيفية تقديم الأسهم كهدية تحديث أغسطس 25، 2016 سواء كان ذلك لعيد الميلاد أو أعياد الميلاد، التخرج أو 34just لأن 34، الناس يكتبون لي أحيانا يريد أن يعرف كيفية تقديم الأسهم كهدية. It39s سؤال جيد جدا في هذه النظرة العامة، I39ll حصة معك بعض الطرق الأكثر شيوعا يمكنك هدية أسهم الأسهم المفضلة لديك للأطفال، والأحفاد، شقيقات، أبناء، والأصدقاء، أو حتى الجمعيات الخيرية. اعتمادا على الوضع الخاص بك، قد تكون بعض الطرق أكثر فعالية من حيث التكلفة و أو فائدة ضريبية من غيرها، لذلك you39ll تريد التحقق مع المستشار المالي الخاص بك، والمحاسب، والمحامي للتأكد من الهدايا الخاصة بك هي منظم في الطريقة المثلى لظروف فريدة من نوعها . كيفية إعطاء الأسهم كهدية مع عدم وجود قيود إذا كنت ترغب في إعطاء الأسهم كهدية مع عدم وجود سلاسل المرفقة - تماما، غير مرتبط به تماما حتى يمكن للشخص أن يفعل كل ما يريد مع الملكية لحظة أنها تأتي في حوزتهم - هناك هي عدة طرق لتحقيق ذلك. معظمها غير مكلفة إلى حد ما، وفي بعض الحالات، خالية تماما. 1. إعطاء الأسهم عن طريق إعادة تمليك الأسهم الموجودة لديك القابضة - إذا كنت تملك أسهم تريد هدية في حساب الوساطة أو خطة إعادة استثمار الأرباح الخاصة بك، يمكنك الاتصال المؤسسة وملء استمارات لإعادة تسمية بعض من الخاص بك حيازات باسم الشخص الذي تريد هدية الأسهم. يمكنك حتى إعداد الهدايا العادية على فترات محددة سلفا، مثل 5 من كل شهر، أو الثلاثاء الثاني من كل ربع سنة. على سبيل المثال: شركة تشارلز شواب أمب لديها نموذج يسمى خطاب تفويض لحركة الأموال التي تسمح لعملائها لإنشاء عمليات النقل المقرر للأسهم لأطراف ثالثة. تخيل بعد مهنة من الاستثمار الناجح، كنت قد تراكمت موقف كبير جدا في بروكتر أمب غامبل. مرة واحدة كنت قد تحققت من جميع المعلومات، هل يمكن أن أقول، 34I أريد منك أن هدية 100 سهم من بروكتر أمب غامبل لابني كل شهر عن طريق اتخاذ الأسهم من حسابي ووضعه في حساب الوساطة له 34. وبدلا من ذلك، إذا لم يكن لدى ابنك حساب سمسرة في شواب، يمكن للشركة أن ترسل له شهادة مخزون مادية أو أن تكون الأسهم المسجلة مباشرة باسم ابنك 39 من خلال نظام التسجيل المباشر (قد تسري الرسوم على أي من هذه الخدمات بناء على الوسيط الخاص بك ). اعتبارا من كانون الأول / ديسمبر 2014، تفرض شواب رسوما قدرها 75 على إعادة امتلاك الأصول (على افتراض أنك لا ترغب في الحصول على شهادة مخزون مادية، وهي أغلى بكثير و فازت 39t هل أنت جيدة بكثير الآن بعد أن ذهبت 39 ظهرا في طريق دودو). 2. العمل مع الشخص الذي تريد أن تعطي الأسهم كهدية لإعداد خطة شراء الأسهم مباشرة أو حساب أرباح إعادة استثمار باسمها - مع استثناءات قليلة، وهذا يمكن أن يكون أسهل. يمكنك ملء نموذج، والبريد في الاختيار، وهذا 39s عليه. ويتلقى الشخص بيانا يوضح عدد الأسهم التي يملكها، ويمكنه بعد ذلك شراء المزيد عن طريق البريد في شيكات إضافية، أو سحب مبالغ آلية من حسابه المصرفي، أو إعادة استثمار أي أرباح نقدية يدفعها المخزون الجديد. إذا كنت ترغب في شرائها المزيد من الأسهم، فإن العديد من الخطط تسمح لك لكتابة شيك آخر وإرسالها في نفسك، أو إرسالها مباشرة إلى الشخص إذا كنت تثق them39ll استخدام الأموال لشراء الأسهم التي تريد هدية لهم. ماذا لو كنت تريد التمثيل المادي للملكية على الرغم من أن شهادات الأسهم أصبحت نادرة، وفي بعض الحالات، الشركات ترفض إصدارها، يمكنك التحقق من خدمة مثل أونشار. يمكن أن العنوان السهم في اسم مستلم هدية ثم قد تكون قادرة على استخدام تلك المشاركة لإعداد دريب. في عائلتي، هذه هي الطريقة التي ساعدت أختي الصغرى تبدأ بناء حصة ملكيتها في خطة شراء الأسهم كوكا كولا المباشر. لا تزال لديها أول شهادة مؤطرة لها، مع 9943 من بقاياها تحت التسجيل المباشر. كيفية إعطاء الأسهم كهدية إذا كنت ترغب في وضع قيود على الأسهم ماذا لو كنت don39t تريد الشخص الذي كنت تقديم هدية من أسهم الوصول غير المقيد إلى الأسهم اعتمادا على الوضع الخاص بك، لديك العديد من الخيارات. 1. بالنسبة للقاصرين، قم بإعداد حساب الوساطة أو خطة شراء الأسهم المباشرة المسجلة بموجب قانون التحويلات الموحدة إلى القصر الخاص بدولتكم (أوتما) - حسابات الإيداع هذه هي فريدة من نوعها لأنها تسمح لك تسمية الوصي الذي لديه واجب إدارة المال لرفاهية القاصر، ولكن العقار ينتمي إلى القاصر لأن الهدايا إلى أوتما لا رجعة فيه. اعتمادا على الدولة، يمكنك أن تقرر في ذلك الوقت لحساب يتم تأسيس ما إذا كنت تريد القاصر أن يكون لها الحق في الاستيلاء على الأصول في سن 21 أو بعض السن الأخرى (عدد قليل من الدول تسمح لك أن تؤجل إلى طالما كما عيد ميلاد الطفل ال 25، في حين أن بعض سوف تمكنك من تعيين أنها صغيرة مثل 18). عملية فتح أوتما سهلا كما فتح أي نوع آخر من الحساب. في الواقع، أنا مجرد إعداد زوجين لابنة أخيه وابن أخيه. 2. إنشاء صندوق استئماني ونقل أسهم الأسهم إلى ذلك - سواء كنت ترغب في إعطاء أسهم الأسهم لقاصر أو بالغ، والخيار النهائي من حيث المرونة هو صندوق استئماني. I39ve وضع معا دليل للمبتدئين أن يربط إلى عدة مقالات حول الصناديق الاستئمانية. ولكن النسخة القصيرة هي أنه يمكنك كتابة بيان الثقة الذي يقسم الملكية القانونية للممتلكات بين الوصي الذي لديه واجب ائتماني لإدارة ذلك بأقصى مستوى من الرعاية والمستفيد الاقتصادي الذي يحصل على التمتع الممتلكات في وهي الطريقة التي تحددها. يمكنك حتى استخدام الثقة للحصول على شطب الضرائب لنفسك من خلال تضمين بعض قضية خيرية في ذلك. تخيل أنك كنت جالسا على كتلة من 10،000 سهم من رويال داتش شل الفئة B أدر. عليك أن تقرر أن كنت تريد أن تعطي الأسهم كهدية لأحفادك الثلاثة. يمكنك تعيين محام لكتابة وثيقة الثقة الأساسية (الثقة بسيطة ومباشرة وربما تشغيل لكم حوالي 1000 في الرسوم القانونية، على الرغم من أن هذا يمكن أن تختلف بعنف حسب الموقع) التي تقول أنك نقل جميع 10،000 سهم إلى الثقة نفسها. بالنسبة لبقية حياتهم، 100 من الأرباح المدفوعة على السهم في الثقة هو أن توزع على أحفادك في عيد الميلاد. عندما يموت آخر منهم، كتلة كاملة - مهما كان يستحق - هو الذهاب إلى ألما ماتر لإنشاء المنح الدراسية. يمكنك إما تحويل حساب الوساطة الخاص بك إلى ثقة من خلال ملء الأوراق (بعض الوسطاء سوف تتيح لك الاحتفاظ بنفس رقم الحساب حتى لا شيء سوى التغييرات الملكية) أو يمكنك إعداد حساب منفصل جديد تحت اسم الثقة 39 و وقد نقلت الأسهم إلى ذلك من خلال ريتيتل، كما we39ve نوقش بالفعل. في هذه الحالة، كنت قادرا على إعطاء الأسهم كهدية ولكن الأحفاد يمكن أبدا لمسها. بدلا من ذلك، حصلوا على العيش قبالة الأرباح. وعلى مدى الاثني عشر شهرا الماضية، كان من شأن ذلك أن يصل إلى 400 34. وكان كل من الحشود قد حصل على شيك لحوالي 11،467. مع مرور الوقت، يجب أن تستمر الشيكات في النمو بشكل أكبر. في هذا الرسم التوضيحي، لم تقيد كيف يمكن استخدام هذا المال، ولكن إذا كنت تريد، كان يمكن أن تقتصر على شراء منزل، وشراء بانتظام خزانة جديدة، أو دفع ثمن البقالة. فالصناديق تتسم بالمرونة العالية، وستدعم جميع الأحكام تقريبا ما لم تنتهك قانونا أو تقتضي من شخص ما أن يتصرف بطريقة تعتبر سياسة عامة مخالفة. فائدة إضافية من استخدام الثقة هو أنك aren39t تقتصر على الإهداء الأوراق المالية. إذا كانت الثقة مكتوبة جيدا، يمكنك المساهمة في وقت لاحق استثمارات أخرى، بما في ذلك السندات. أسهم صناديق الاستثمار المشترك. العقارات. وأكثر من ذلك. الابتعاد عن الموظف الخاص بك خيارات الأسهم خيارات الأسهم يمكن أن يكون الأصول الأكثر قيمة واحدة أن العديد من الأفراد تملك. إذا كان لديك خيارات الأسهم غير مفهرسة، يجب عليك النظر في الطرق الفريدة التي هدية من الخيارات الأسهم قد تزيد خطة العقارات الخاصة بك. وفي عام 1996 غيرت هيئة الأوراق المالية والبورصات قواعدها للسماح بنقل خيارات الأسهم غير المؤهلة المستخدمة في برامج التعويض. (ومع ذلك، لا تتأثر خيارات الأسهم الحافزة بالتغيير). وسرعان ما عدلت الشركات خططها للسماح بعمليات النقل، وبدأ كثير من الناس في الاستفادة من فرصة الحفاظ على مبالغ كبيرة من الثروة في الأسرة بتكلفة ضئيلة نسبيا من ضريبة النقل. على سبيل المثال، افترض أن خيارا على 10،000 سهم يمكن ممارسته عند 100 للسهم الواحد، أعلى بكثير من سعر السهم الحالي للسوق 75. تقوم السلطة التنفيذية بتحويل الخيار إلى الطفل (أو إلى الثقة للطفل)، والقيمة الخاضعة للضريبة فإن هدية تكون منخفضة نسبيا، بحيث ضريبة الحد الأدنى من الهدايا المستحقة. بعد عدد من السنوات، يفترض أن سعر السوق للأسهم قد بلغ 200. عند ممارسة الخيار، فإن الطفل سوف تملك أسهم بقيمة 2 مليون دولار، بتكلفة ضريبة نقل ضئيلة جدا. هناك حاجة إلى التخطيط الدقيق في حكم قبل بضع سنوات فقط، نظرت مصلحة الضرائب في خطة خيار الأسهم التي كان مطلوبا من المدير التنفيذي لأداء خدمات إضافية لصاحب العمل أو خطر مصادرة الخيار. وقدم الفرد هدية من خيار لأحد أولاده قبل أداء الخدمات اللازمة. ولا ينص الحكم على تفاصيل إضافية، ولكن الخطة قد تجعل الخيارات مثلا قابلة للتنفيذ بعد ثلاث سنوات تنتهي صلاحيتها بعد عشر سنوات. وخلصت دائرة الضرائب إلى أن شرط الخدمات التنفيذية من جانب السلطة التنفيذية يعني أن الهدية ليست كاملة، وبالتالي فهي غير خاضعة للضريبة، عند تقديم هبة خيارات الأسهم. ولن تكتمل الهدية إلا عند تقديم الخدمات الإضافية، والحق في ممارسة الخيار مطلق. عندما يكون ضرائب هدية يمكن أن تأتي بسبب. في سوق الأسهم المرتفعة، وتأخير اللحظة التي الهدية كاملة سوف تميل إلى زيادة قيمة الخيار وزيادة تكلفة ضريبة نقل تقديم الهدية. (انظر كيفية قيمة هدية من الأسهم الخيار في نهاية هذه المقالة للعوامل التي سوف تؤثر على القيمة الخاضعة للضريبة للهدية). من الذي يدين ضريبة الدخل يجب الاعتراف الدخل عندما يتم ممارسة الخيار الأسهم الفرق بين ممارسة السعر والأسهم القيمة السوقية العادلة هي الدخل العادي. وبموجب المادة 83 من قانون الهجرة الدولية، تقع ضريبة الدخل على الفرد الذي حصل على خيار التعويض. وهذا صحيح حتى لو تم نقل الخيار إلى أحد أفراد العائلة. ما هو أكثر من ذلك، ودفع ضريبة الدخل لا يؤدي إلى هدية خاضعة للضريبة لمالك تأثير أوبتيونين، وهذا هو نقل إضافية معفاة من الضرائب. إن دفع ضريبة الدخل من قبل السلطة التنفيذية سوف يقلل من التزام الضريبة العقارية في نهاية المطاف، في حين أنه يزيد من أساس الأسهم في يد المحال إليه. كيفية تقييم هدية من خيار الأسهم كلما هدية من خيارات الأسهم كاملة، قد تكون ضرائب هدية المستحقة، اعتمادا على قيمة الهدية. وقد قدمت مصلحة الضرائب بعض التوجيهات الرسمية بشأن التقييم، وتتطلع إلى سلطة مجلس معايير المحاسبة المالية. يجب أن تؤخذ ستة عوامل بعين الاعتبار عند تقييم الخيار: سعر ممارسة الخيار المتوقع العمر الافتراضي للخيار سعر التداول الحالي للأسهم الأساسية التقلب المتوقع للأسهم الأساسية الأرباح المتوقعة على الأسهم الأساسية والمخاطرة - سعر الفائدة المجاني للفترة المتبقية. الرياضيات لوضع هذه العوامل معا قد تتبع نموذج بلاك سكولز لتقييم الخيارات الأسهم، وتقدم بعض تفاصيل التنفيذ من قبل مصلحة الضرائب. لا يمكن تطبيق خصم إضافي على القيمة المحددة مع هذا النموذج التسعير. على سبيل المثال، لا يسمح بأي خصم لعدم إمكانية نقل الخيار خارج الأسرة المباشرة للعاملين، أو لتعكس خطر إنهاء الخيار في غضون فترة معينة بعد إنهاء الخدمة. مثال: وفقا ل كش إنكوربوراتد، قيمة خيار لشراء حصة في 25، إذا كان السعر الحالي للسهم هو 20، هو 7.98، على افتراض 30 تقلب الأسعار وثمانية سنوات. إذا كان سعر الإضراب 35، فإن قيمة الخيار ستنخفض إلى 5.71 تحت صيغة بلاك سكولز.